公司代收款开票及处理操作包括：代收代付货款时，计入其他应付款科目，支付款项时冲减其他应付款；收取服务费时，确认对应收入和税费。代收款方开具服务费发票给销售方。操作需严格遵守财务规定，确保账目清晰、准确。
公司代收款开票及处理操作流程
在企业经营中，代收代付货款是一种常见的交易方式。当企业收到代收的货款时，需要进行相应的会计处理。
代收款项的会计处理
1. 代收货款记录：代收货款时，应将其计入其他应付款科目。具体分录为：借：银行存款，贷：其他应付款。这表示企业收到了代收的款项，但尚未支付。
2. 支付代收款项：当支付代收的款项时，会计分录为：借：其他应付款，贷：银行存款。这表示企业已从银行存款中支付之前代收的其他应付款项。
服务费用的处理及开票
若企业在代收代付款项时收取服务费用，应在支付款项时确认对应的收入和税费。此时，销货方向购买方开具发票，而代收款的一方则向销售方开具服务费发票。
具体流程要点：
严格按照上述会计分录格式操作。
确保所有交易都有相应的记录和凭证。
在进行任何支付前，确保所有收款都已正确记录。
代收服务费时，确保开具正规的服务费发票，并依法纳税。
以上流程确保了代收款项的透明性和准确性，同时也符合财务规范。企业在进行相关操作时，应严格遵循上述流程，确保财务的合规性。
