公司库存现金的管理和使用包括现金收入管理、现金支出的管理、库存现金限额的管理以及现金出纳业务手续。现金收入应即时存入银行，支出范围限定在职工工资、个人劳务报酬等特定用途，且超过限额的现金需及时存入银行。现金出纳业务由专职人员负责，需审核收付凭证的合规性。公司应遵循相关规定，合理使用和管理库存现金。
公司库存现金的管理与使用
一、现金收入管理
企业的现金收入，应当日及时送存至开户银行，确保资金安全。如遇特殊情况当日无法送存，次日必须妥善安排，及时存入银行。
二、现金支出的规范
企业支付现金时，需遵循一定的范围：
职工工资、各类工资性补贴。
个人劳务报酬及国家规定的其他对个人支出。
发放的奖金。
出差人员必需的差旅费。
向个人购买的农副产品及其他物资的款项。
转账结算起点以下的零星支出。
其他经审批确定的现金支出。
企业间的经济交易，除上述规定外，应通过银行进行转账结算，确保资金流动的合规性。
三、库存现金限额的设定与管理
库存现金是企业出纳员处留存的现金。企业的基本账户开户银行会根据实际需要，核定3～5天的日常零星开支所需的库存现金限额。根据企业的实际情况和距离银行的远近，银行会核准限额。对于远离银行或交通不便的单位，限额可适当放宽，但不得超过15天。超出限额的现金，必须按规定及时存入银行。如需调整库存现金限额，需向银行提出申请，经审核同意后方可调整。
四、现金出纳业务操作规范
企业的现金出纳业务应由专职出纳人员负责，遵循“钱账分管”的原则。出纳人员不得兼任收入、费用、债权、债务账目的登记工作以及稽核和会计档案的保管。在现金收付前，应仔细审核收付凭证的合规性，确保符合国家方针、政策、法令以及财经制度。凭证必须有主管人员审核签章和经办人员、证明人员的签章。不符合手续的要拒绝收付。原则上，现金主要用于小额经费、薪资等必要支付，其他付款则通过银行转账、支票、票据等方式进行。
通过这样的管理和使用方式，企业能够确保现金的安全、合规流动，为企业的稳健发展提供保障。
