收到带有折扣的发票，会计应按照扣除折扣后的实际金额进行入账。处理账务时，将相关科目如原材料、库存商品、固定资产等记入借方，同时将应交税费—应交增值税（进项税额）记入借方。贷方则记录银行存款或应付账款等科目。这样，会计分录就完成了。
收到带有折扣的发票的会计分录处理
当企业收到带有折扣的发票时，应以扣除折扣后的实际金额进行入账。具体的会计分录处理可按照以下步骤进行：
一、发票入账
借：
原材料/库存商品/固定资产等科目（按实际购买物品分类记录）。
应交税费——应交增值税（进项税额）（记录购买物品所产生的税费）。
贷：
银行存款/应付账款等科目（根据支付方式进行记录，若未支付则为应付账款）。
二、关于折扣的处理
企业在处理带有折扣的发票时，应注意以下几点：
1. 折扣部分不应作为成本或费用记录，而应视为对购买方的一种优惠。
2. 若折扣条件满足，如购买量达到一定数额，企业方可享受折扣。此时的折扣应视为一种收入，会计分录为借银行存款（或应收账款），贷销售收入。若折扣条件未满足，则无需进行特殊处理。
通过上述会计分录处理，企业能够准确反映带有折扣的发票的实际金额，确保财务记录的准确性。
