职员报销招待费的专票不需要认证，因为业务招待费支出的进项税额不可抵扣。报销时，费用计入借方，货币资金减少，资产减少计入贷方。账务处理为借管理费用—业务招待费，贷库存现金等科目。
职员报销招待费的专票处理详解
在企业的日常运营中，职员报销招待费用是常见的财务操作。关于专票是否需要认证的问题，实际上，招待费的专票是不需要认证的。这是因为业务招待费支出的进项税额是不能进行抵扣的。
当职员需要报销招待费用时，相关的账务处理十分重要。首先，当费用增加时，应计入借方核算。与此同时，由于报销会导致货币资金减少，因此这部分资产减少应计入贷方核算。具体的账务分录如下：
招待费用报销时的账务处理：
1. 借：管理费用—业务招待费。（表示管理费用的增加，属于费用类科目，记入借方。）
2. 贷：库存现金或其他相关科目。（表示货币资金的减少，资产类科目记入贷方。）
这样的处理方式确保了财务记录的准确性和规范性。在进行账务处理时，不需要对专票进行认证，并且应确保分录格式的正确性。通过这样的处理方式，企业的财务状况能够得到清晰、准确的反映。
