企业所得税申报缴纳基于季度末月利润表的营业收入、营业成本和利润总额进行。申报时填写所得税申报表相应栏次。计提所得税时，会计分录为借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税。缴纳所得税时，会计分录为借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。
企业所得税申报缴纳流程与账务处理
企业所得税申报缴纳工作，需依据季度末月利润表的数据来完成。具体步骤如下：
一、申报表填写
依据本年累计的营业收入、营业成本及利润总额，填写所得税申报表相应栏次。其中，营业收入、营业成本及利润总额均来源于季度末月利润表。
二、所得税计提时的账务处理
当计提所得税时，采用以下会计分录：
借：所得税费用
贷：应交税费——企业所得税
三、所得税缴纳时的账务处理
当缴纳所得税时，会计分录如下：
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
整个过程中，需确保所有操作都严格遵循国家税务政策及企业财务制度，确保税款申报的准确性与及时性。同时，对于所得税的申报与缴纳，企业必须做到透明、规范，确保企业的财务健康与稳健发展。以上内容基于原文整理，保持原意不变，并对格式进行了适当润色和调整。
