对方公司退款时，需要进行相应的账务处理。具体操作是，先做之前支付货款的相反分录，即将银行存款借方，对应地贷方账户为应付账款或预付账款的某某单位。这样处理可以清晰地记录退款的流向，保证账务的准确性。
关于收到对方公司退款后的账务处理
当支付货款时，我们进行如下的会计分录处理：借：应付账款——XX单位或预付账款——XX单位；贷：银行存款。当我们收到对方公司的退款时，需要与前述分录相反，进行对应的账务处理。以下是具体的操作：
一、退款账务处理概述
收到对方公司退款，意味着之前支付的货款有部分或全部退回。对此，我们需进行与之前支付时分录相反的账务处理。
二、详细账务分录处理
1. 当收到退款时：
借：银行存款
贷：应付账款——XX单位 或 预付账款——XX单位
此分录表示，我们银行账户收到了退款，而对应单位的应付账款或预付账款相应减少。
三、注意事项
在进行上述账务处理时，务必确保以下几点：
1. 严格按照实际业务情况进行分录，不得有误。
2. 保持原文的表述意思不变，不得删减信息。
3. 保持原文的“借贷”分录格式，确保准确性。
4. 利用段落、小标题、加粗等格式使内容更加清晰易读。
综上，只需按照上述步骤操作，即可正确进行收到对方公司退款后的账务处理。
