收到支票后，企业需进行会计处理。具体操作为：将支票金额计入应收票据账户，同时对应减少应收账款。操作分录为借：应收票据，贷：应收账款。此处理过程需严格遵守会计准则，确保账目清晰准确。
收到支票后，正确的做账方式如下：
应收票据的处理
支票作为一种常见的银行票据，是由付款人或收款人签发，并由付款人承兑的书面凭证。当企业收到来自付款方的银行或商业票据时，必须对其进行恰当的账务处理。
1. 票据的确认与入账
根据收到的支票金额，企业需将其准确记入应收票据科目。这一步的核心是核对票据的真实性和金额准确性。
2. 会计分录处理
具体的分录格式为：借：应收票据，代表企业收到的票据金额；贷：应收账款，表示客户所欠企业的款项减少。
3. 注意事项
企业在处理支票做账时，应严格遵守财务规定，确保每笔账务的准确性和合法性。不做任何金额的删减与更改，确保账目清晰、真实。同时，要避免使用模糊或不确定的表述，确保每一笔账目都有明确的凭证和记录。
4. 后续操作
后续还需对票据进行追踪管理，确保支票到期时的收款工作顺利进行。对于任何未兑付的票据，应及时采取相应措施，确保企业的资金安全。
