收到包装物数量多于发票时，需先分析原因。如因单价过高导致金额多收，应补开发票；如数量超出发票，需核实原因并退回重新开发票；若是赠送物品，需开赠品发票入库。处理时需确保账目准确并符合财务规定。
关于收到的包装物与发票金额差异的处理方法
当收到的包装物实际金额超过发票上所列金额时，首先需要仔细核对并分析原因。若差异源于包装物的单价高于发票所列单价，导致总金额增加，那么应补开发票以体现实际交易金额。具体操作时，会计分录如下：
情况一：包装物单价过高
借：库存商品（或原材料）-包装物 （增加的实际金额）
借：应交税费-应交增值税（进项税额）（根据实际税率计算）
贷：应付账款（或银行存款）-补付发票金额
若差异在于收到的包装物数量超出了发票上列明的数量，也需要详细核实原因。对于多出的部分，应与供应商沟通并确定是否需要退回或进行其他处理。如果需要退回，则重新开发票；若属于赠送物品，则需要开具赠品发票并一同入库。以下是相关分录格式：
情况二：包装物数量超出
对于多出的包装物，若需退回并重新开发票：
借：库存商品（或原材料）-包装物 （实际收到的金额）
借：应交税费-应交增值税（进项税额）（根据实际税率计算）
贷：应付账款（或银行存款）（原发票金额）
贷：其他应付款（或预付账款）（多收包装物的价值）
待退回后重新开发票再做相应调整。
若多出的包装物为赠送物品，则开具赠品发票并入库：
借：库存商品（或原材料）-赠品
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：营业外收入（赠品价值）。
同时，确保库存商品和账务记录得到及时更新。在处理此类情况时，务必保持与供应商的良好沟通，确保账务处理的准确性和合规性。
