关于对公支付对方保证金且对方不开票的情况，由于保证金不属于增值税应税范围，无需开具发票。企业支付保证金时，可要求对方公司提供收据作为入账依据。相关账务处理为借：其他应收款—保证金，贷：银行存款。
对公支付对方保证金且对方不开票的入账处理
保证金是为了确保某项工作的顺利进行而支付的一笔款项，因其并非增值行为，所以不属增值税的应税范围，故不具备开具发票的条件。当企业对外支付保证金时，可要求对方公司提供收据作为凭证。此收据需注明企业名称、保证金的特定用途，并加盖对方公司公章。此收据即可作为公司入账的依据。
具体的账务处理方式如下：
一、入账依据及格式
企业支付保证金时，应记入“其他应收款”账户，具体格式如下：
1. 借：其他应收款——保证金
贷：银行存款
此分录表示企业已将相应款项支付至“其他应收款”中的保证金账户。
二、具体操作细节
为确保账务处理的准确性，收到对方公司开具的收据后，应仔细核对收据上的信息，确保与支付款项一致。收据上需明确标注以下内容：
企业名称：确保与本公司名称相符。
保证金用途：详细列明保证金的用途，以便后续跟踪和管理。
对方公司公章：确保收据的真实性和合法性。
在确认无误后，将此收据与支付凭证一同归档，作为日后查账和审计的依据。
通过上述方式，企业可以合规、有效地处理对公支付的保证金，确保财务操作的准确性和规范性。
