抵扣过的发票出现错误，需填写红字发票信息表并提交税局审批。通过审批后，销售方根据通知单号码开具负数发票。对于取得的进项负数发票，需要进行账务处理，具体为借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料，应交税费。处理过程需严格遵守税收法规。
抵扣过的发票出现错误处理指南
当您发现已经抵扣过的发票存在错误时，必须采取一系列步骤来纠正这一差错。首先，您需要填写红字发票信息表，并提交至税局进行审批。待审批通过后，根据通知单号码，销售方将录入并开具负数发票。
对于取得的进项负数发票的账务处理，请按照以下步骤操作：
一、关于开具红字发票
提交红字发票信息表至税局后，确保得到批准。随后，销售方会根据通知单号码录入并开具负数发票。
二、账务处理方式
当您收到进项负数发票时，需要进行相应的账务处理。具体的账务处理流程如下：
1. 应付账款的处理
借：应付账款（或其他相关科目）
贷：库存商品或原材料
2. 增值税的处理
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：相应的科目（根据具体情况而定）
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