购买方收到发票后，需要进行相应的账务处理。具体操作为：借库存商品和应交税费-应交增值税（进项税额），贷银行存款或应付账款。销售方的账务处理则是借应收账款或银行存款，贷主营业务收入和应交税费-应交增值税（销项税额）。简而言之，购买方需记录商品入库和税费支出，销售方需记录销售收入和税费收入。
购买方收到发票的账务处理详解
购买方在收到发票后，需进行以下具体的账务处理操作。
一、购买方账务处理
1. 库存商品的入账：
借：库存商品
贷：根据支付方式为银行存款或应付账款，分别处理。
细节说明：此步骤表示购买方增加了库存商品，同时按照支付方式调整账户余额。
2. 应交税费的确认：
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：暂不填写。
细节说明：购买方需确认因购买行为产生的增值税进项税额，具体贷方账户待支付时确定。
二、支付环节
当购买方完成支付时，做如下处理：
借：银行存款或其他相关科目（如应付账款）
贷：应付账款 或 银行存款。
同时，确认增值税的支付情况，做如下处理：
借：银行存款或其他相关科目
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
三、销售方的账务处理
销售方的账务处理方式与购买方有所不同。
销售方在收到款项时，做如下处理：
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入。 同时确认增值税销项税额，做如下处理：
借：银行存款或其他相关科目 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。 销售方完成收款后，相应调整账户余额。需要注意的是，销售方的账务处理方式与购买方的账务处理方式相辅相成，共同构成了整个交易过程的财务记录。在实际操作中，双方应确保账务处理的准确性和及时性，以确保财务数据的真实性和完整性。
