企业所得税季度申报流程包括填写年度信息，包括限制或禁止行业、资产总额和从业人数等；填写收入、成本和利润，注意成本不含费用；小微企业有盈利可享受优惠，填写优惠税额；有免税或其他减免需填写主表和附表。2020年，查账征收小微企业可自由选择是否享受延缓缴纳政策。
企业所得税季度申报流程详解
一、基础信息填写
1. 首先，在按年度填报信息区域，新增三个填报项目：国家限制或禁止行业、资产总额（填写平均值）以及从业人数（填写平均值）。
2. 对于资产总额和从业人数，需准确填写其平均值，单位为万元和人。
二、收入、成本与利润填写
1. 在A表中，填写累计到申报前一个月的收入、成本及利润。这里所指的成本仅为狭义的成本，不包括费用。
2. B表则要求按收入核对填写收入，按成本费用核定填写成本费用合计数，确保数据的准确性。
三、小微企业盈利优惠处理
对于小微企业，若有盈利并涉及优惠，需填写“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”以计算优惠税额。
四、2020年特殊政策处理
为了让查账征收的小微企业更加灵活地选择是否享受延缓缴纳政策，2020年在原表单设计上做了调整。在第14行和第15行之间新增了第L15行，特别标注“减：符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额”，并设置选择项“是否延缓缴纳所得税”。
五、免税及其他减免处理
若企业有免税或其他减免情况，应在主表其他行次和附表中详细填写。
请注意，在进行企业所得税季度申报时，务必确保所有填写的信息都是真实、准确的，并严格按照税务部门的要求进行操作。这样不仅可以避免不必要的麻烦，还能确保企业的合法权益得到保障。
