对于固定资产未收到发票的情况，如果发票本月能够收到，可以先记录付款为其他应收款，等发票到达后再确认为固定资产；如果本月无法收到发票，则直接进行账务处理，将付款记为其他应收款。待收到发票后再根据发票内容更新固定资产账户。
固定资产未收到发票的账务处理操作
当企业购置固定资产但尚未收到相应发票时，需要进行特定的账务处理。以下是详细的操作建议：
情况一：若预计发票本月可收到
1. 当进行付款时，暂不确认固定资产，先记录付款的分录。具体为：借其他应收款，贷银行存款。此举旨在确保资金已支付，但尚未收到相关凭证。
2. 当本月收到发票时，进行确认固定资产的账务处理。具体分录为：借固定资产、应交税费—应缴增值税（进项税额），贷其他应收款。确保固定资产正确入账，同时处理相应的税费。
情况二：若发票本月无法收到
对于这种情况，直接进行账务处理。具体操作为：借其他应收款，贷银行存款。此时，虽然未收到发票，但考虑到资产已经投入使用或存在其他相关证据，可以先进行账务记录。
在进行上述账务操作时，务必注意保持原文的表述意图不变，确保信息的完整性和准确性。同时，遵循合理的会计原则和规范，确保账务处理的合规性。对于具体的账务分录格式，也需严格按照要求进行书写。合理的段落安排和小标题的使用，有助于提高账务处理的清晰度和效率。
