工厂司机外出送货报销费用的会计处理需根据实际用途和金额进行分录。加油费可记入销售费用—运费—加油费，餐费可记入销售费用—差旅费—餐费。若涉及可抵扣的专票，还需确认对应的进项税额。具体做账方式需依据会计制度和公司规定进行记录。
工厂司机外出送货报销费用处理
工厂的司机外出送货产生的报销费用，需根据实际用途和金额进行会计处理。对于报销的加油费用，应记入以下会计分录：
加油费处理
借：销售费用—运费—加油费
贷：现金
对于因送货产生的餐费，应记入以下会计分录：
餐费处理
借：销售费用—差旅费—餐费
贷：现金
若涉及一般纳税人且取得可抵扣的专票，还需确认相应的进项税额。具体的会计分录需根据专票内容和公司政策进行细致处理。
专票处理
对于可抵扣的专票，例如加油服务、餐饮发票等，会计分录可能如下：
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
借：相关费用科目（如销售费用、差旅费等）
贷：应付账款/现金等
为了更好地组织账目，可以采用以下小标题进行分段：
一、基本费用报销
包括加油费、餐费等基础费用的报销。
二、专票处理及进项税额确认
针对一般纳税人取得的可以抵扣的专票，进行详细的会计处理。
通过这样的账目处理方式，工厂可以清晰地了解司机外出送货所产生的费用，并进行有效的财务管理。
