现金日记账是根据业务情况编制凭证，登记现金的借方或贷方发生额，并结转余额。例如提取备用金时，需登记借方发生额。这种日记账是记录现金流动的重要工具。
现金日记账的详细记录方法
现金日记账是财务工作中的重要一环，它详细记录了现金的流入流出情况。具体记录步骤如下：
一、编制记账凭证
根据每日发生的业务情况，编制相应的记账凭证。这些凭证应详细反映每一项交易的具体情况。
二、登记现金日记账
根据所编制的记账凭证，登记现金日记账的借方或贷方发生额。这里需要特别注意的是，对于每一笔现金的流入和流出，都要在日记账中详细记录。
例如：
当你去银行提取备用金时，这一操作应在现金日记账中记录为借方发生额，表示现金的流入。
具体格式如下：
日期：XXXX年XX月XX日
摘要：提取备用金
借方：现金XXX元
贷方：（此处为空）
余额：XXX元（根据之前的余额加上本次提取的金额计算得出）
三、结转余额
每笔交易记录后，都要计算出当前的现金余额，以便随时掌握公司的现金状况。
现金日记账的准确记录对于企业的财务管理至关重要。它不仅能反映出现金的流动情况，还能为企业的决策提供有力的依据。每一位财务人员都应该认真对待现金日记账的记录工作，确保数据的准确性和完整性。
