基金公司收到基金款时，应按照基金契约和招募说明书中的规定进行入账。收到投资人赎回款时，应将其记入银行存款，同时记入应付赎回款。支付赎回款项前，将其视为应付赎回款入账。对于开放式基金收取的赎回费，其中基本手续费归办理赎回业务的机构所有，其余归基金所有作为其他收入入账。
基金公司收到基金款的入账处理
当基金公司收到基金款项时，其入账处理需遵循特定规则。具体分录如下：
借：银行存款
贷：应付赎回款
应付赎回款核算依据：
按照基金契约和招募说明书中明确的事项计算，应付投资人的赎回款应准确核算。
一、基金管理公司支付赎回款项
基金管理公司在接受基金投资人有效申请后，应在规定的工作日内完成赎回款项的支付。在款项尚未支付之前，应将其记录为应付赎回款入账。
二、开放式基金的赎回费处理
开放式基金按规定收取的赎回费，其中基本手续费部分归办理赎回业务的机构所有，尚未支付前需作为应付赎回费入账。赎回费在扣除基本手续费后的余额归基金所有，应作为其他收入入账。
具体分录为：
借：相关账户（如手续费账户）
贷：应付赎回费（基本手续费部分）
贷：其他收入（余额部分）
以上处理确保了基金公司的财务准确性，并遵循了相关法规和规定。
