对公账户打款金额和开票金额不一致时，需区分情况处理。若打款金额正确而发票金额不正确，应开具红字发票冲减或补开发票。若不打开发票，差额需计入营业外支出或营业外收入科目。总之，需根据实际情况进行会计处理。
对公账户打款金额与开票金额不一致时的处理方法
当对公账户出现打款金额与开票金额不一致的情况时，需根据不同情形进行相应处理。若打款金额正确而发票金额有误，应开具红字发票进行冲减，以纠正多开具的发票金额，或者补开对应的差额发票。
情况一：发票金额不正确
当您确认打款金额无误，但收到的发票金额高于实际支付金额时，您可以选择开具红字发票，冲减多开的发票金额。这样，可以确保账务的准确性。
如果决定补开发票，应确保新开具的发票金额与打款金额相匹配，以保证账务的完整性。
情况二：未开具发票
若未开具发票且支付金额超过发票金额，超出部分应被记录为营业外支出。
反之，如果支付的金额少于发票金额，您可以按照实际支付金额进行入账。
账务处理方式
在会计处理上，对于这种情况，需要合理运用会计分录进行记录。例如：
借： 相关科目（如应收账款、预付账款等）
贷： 银行存款（对应打款金额）
贷或借： 营业外支出（或多收账款）（根据差额情况决定借贷方向）
对于已经入账的发票或收到的多开发票的差额，应计入营业外收入科目。
在处理这类问题时，务必保持原意不变，严格按照要求操作，确保账务处理的准确性和合规性。
