当收到发票金额大于实际付款金额时，需根据情况处理。如为商业折扣，对方公司应按折扣后金额开票，多开发票税额需做转出处理；如为现金折扣或全额开具发票并抵扣，需冲减财务费用或转营业外收入等账务处理。对于普通发票，按实付金额入账，多余金额不做处理。
收到发票金额大于实际付款金额的处理方法
当收到的发票金额超出实际付款金额时，需根据不同情况分别处理。
一、商业折扣情况
若属于商业折扣范畴，对方公司应当按照折扣后的金额开具专用发票。对于多开的发票税额，公司应当进行以下处理：
1. 增值税处理
多出的发票税额部分，公司应作为增值税进项税额转出，确保税务处理的准确性。
二、现金折扣或其他原因
若涉及现金折扣或其他原因导致的全额开具发票并抵扣，对于少收的款项，公司应做如下账务处理：
1. 财务费用处理
少收的款项，若属于现金折扣部分，应冲减财务费用。
2. 营业外收入处理
若不属于现金折扣，则多出的金额可转为营业外收入，确保账务的清晰与合规。
三、普通发票情况
若收到的是普通发票，不存在折扣问题，则可以按照实际付款金额入账，对于多出的金额部分，无需特别处理。公司只需确保记录真实、准确的交易情况即可。
在处理这类问题时，企业需根据具体情况选择合适的处理方法，确保账务处理的准确性并遵循相关法规。
