已交税的无票收入后期若需补开发票，需先冲减之前的无票收入，并在无票收入栏填列负数。接着根据实际开具的发票进行账务处理，红字冲销原先分录，再蓝字做收入凭证。这一过程需在当月报税时进行操作。
已交税的无票收入后期补开发票操作指南
对于已交税的无票收入，后期若需补开发票，可按照以下步骤进行：
一、实际业务补开发票
根据实际业务情况，为前期未开具发票的收入补开相应发票。确保所开发票与业务内容相符。
二、调整本月报税处理
在无票收入已报税的月份，需在无票收入栏目中填写负数，以反映后期补开发票的情况。
三、冲销与重新记账
1. 使用红字冲销之前所做的无票收入分录，确保账务准确性。
2. 根据新开具的发票内容，做蓝字收入凭证，确保账目与发票一致。
具体操作如下：
冲销无票收入分录（红字）
借：银行存款（或应收账款）【红字】
贷：无票收入【红字】
根据开具的发票做蓝字收入凭证
借：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-待转销项税额（或相关科目）
请注意，以上操作均在保持原文每句话表述的意思不变的前提下进行润色，同时遵循了文章格式要求。
