出差补助没有发票时，企业可以根据实际情况报销员工垫付费用，会计分录为借：管理费用—差旅费，贷：库存现金/银行存款。因此，即使无法提供发票，企业仍可通过会计分录记录相关费用。
出差补助无发票情况下的会计处理
企业员工出差时产生的费用属于企业经营相关费用，当出差补助没有发票时，仍可根据实际情况进行报销并做相应的会计处理。
对于员工垫付的出差补助费用，企业可以按照以下方式进行会计分录处理：
一、关于差旅费的报销
1. 借方科目：管理费用——差旅费
这表示将报销的费用归类到管理费用中，具体为差旅费。
2. 贷方科目：分为两种情况
①库存现金：若企业以现金形式支付报销款项，则贷记库存现金。
②银行存款：若通过银行转账方式支付，则贷记银行存款。
二、具体流程
员工出差前垫付费用，回公司后提交相关报销申请。经过财务部门审核，确认费用合理后，进行上述会计分录处理。
三、注意事项
1. 报销时，应要求员工提供完整的出差报告、费用明细等相关资料，以确保费用的真实性和合理性。
2. 企业应建立严格的报销制度，明确各类费用的报销标准和流程。
3. 虽然无发票，但企业应确保其他报销资料足够证明费用的真实性。
通过上述方式，企业可以在不违反财务规定的前提下，合理处理员工出差补助的报销问题。
