公司收款与开具发票没有固定的先后顺序，可以根据实际情况灵活处理。对于对方公司要求先开收据做账的情况，可以开具收据，但需要注意确认对方公司的信誉和合同条款。在开具收据后，应及时跟进款项的到账情况，确保资金安全。同时，建议公司在操作过程中遵循相关法律法规，确保合规运营。
公司收款与开具发票的先后顺序及操作注意事项
在公司经营过程中，收款与开具发票的先后顺序并不是固定的，可以根据实际情况选择。若选择先收款，款项应被记录为预收账款，待开具发票后再进行相应冲减。反之，若先开具发票，则相关金额计入应收账款，待实际收款后再进行应收账款的冲减。
针对学员的提问，关于开了生产维修发票但对方公司尚未付款的情况，实际上是可以开具收据作为凭证的。但在此过程中需要注意以下几点：
一、关于开具收据
当对方公司要求先开收据做账时，可以开具收据作为款项未到的临时凭证。收据上应明确标注开票日期、收款事项（生产维修费用）、以及未付款的事实。同时，确保收据加盖公司公章，以确保其有效性。
二、关于后续操作
开具收据后，应确保跟进款项的到账情况。建议定期与对方公司进行账务核对，确保款项能够及时到账。另外，对于开具的发票和收据，应妥善保存并作好记录，以备后续查验。
三、注意事项
1. 确保收据内容与实际情况相符，避免虚假记账。
2. 在开具收据后，及时跟进收款情况，避免长时间挂账造成不必要的麻烦。
3. 加强与对方公司的沟通，确保双方对收款和开票事宜有清晰的了解。
在实际操作中，务必遵循公司财务规定和相关法律法规，确保财务操作的合规性。
