已认证未抵扣的发票冲红流程
关于已认证未抵扣发票冲红的流程说明
当双方协商确定需要对已认证但未抵扣的发票进行冲红操作时，由认证方负责制作并提交《开具红字增值税专用发票信息表》。在申请经过审批后，对方将开具红字发票，此时需在申报时进行红字发票进项税额转出操作。
具体操作流程如下：
一、信息表制作与提交
认证方需仔细核对发票信息，制作《开具红字增值税专用发票信息表》。确保所有信息准确无误后，提交至相关部门进行审批。
二、红票开具
审批通过后，对方将根据信息表内容开具红字发票。此步骤需严格按照相关规定操作，确保红票的有效性。
三、申报及进项税额转出
在申报税务时，认证方需进行红字发票进项税额转出的操作。同时，会计部门需对原发票凭证进行红冲处理，确保账务准确性。
四、注意事项
1. 一般情况下，未认证的开票方会申请《开具红字增值税专用发票信息表》。但如果发票已经认证，则是由认证方，也就是购买方来申请。
2. 整个过程需严格按照国家税务相关规定操作，确保合规性。
3. 借贷分录格式需保持规范，确保财务处理的准确性。
通过上述流程，已认证未抵扣的发票可以完成冲红操作。
