增值税专用发票跨月红冲流程详解
对于已经认证抵扣的增值税专用发票，若需跨月红冲，其流程如下：
一、购买方操作：
1. 购买方已在系统中认证抵扣了发票，若需申请红冲，首先需在开票系统中提交申请开具红字发票信息表。
2. 提交信息表后，等待审核。审核通过后，将信息表发送给销售方。
二、销售方操作：
收到购买方提供的信息表后，销售方在开票系统的发票填开界面，根据信息表的内容开具红字发票。
对于购买方未进行抵扣的增值税专用发票，其红冲流程稍有不同：
一、销售方操作：
1. 销售方直接在开票系统中开具红字发票信息表。
2. 提交信息表，等待审核。
二、红冲发票：
审核通过后，销售方根据红字发票信息表的内容，开具相应的红字发票。
注意事项：
1. 整个流程中，信息的提交与审核都需确保准确无误。
2. 红冲操作需严格遵守相关税务规定，确保合规性。
3. 开具红字发票时，需核对信息表内容，确保开具的红字发票正确无误。
以上即为增值税专用发票跨月红冲的详细流程，各方在操作时应仔细核对，确保流程的正确与合规。
