已认证并抵扣的发票若被对方作废，购买方需进行进项税额转出处理。具体操作包括：转入原材料等科目，同时转出应交税费中的增值税进项税额，并转为未交增值税。最后，将未交增值税转为银行存款。这一过程需要相应的会计分录操作。
已认证已抵扣发票对方作废的处理方法
当已认证并抵扣的发票被对方作废时，对于购买方而言，必须进行相应的财务调整。
一、进项税额转出处理
1. 首先，针对作废发票，购买方需进行进项税额的转出操作。
会计分录如下：
借：原材料（或其他相关科目）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
二、增值税账务调整
随后，进行增值税的账务调整。
会计分录为：
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费—未交增值税
三、资金结算处理
最后，关于未交增值税的处理，需将其转入银行存款。
会计分录为：
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
以上步骤确保了财务处理的准确性和规范性，同时遵循了财税法规的要求。在进行会计处理时，务必确保每笔账务操作的准确性，以维护企业的财务健康。
