退货收到红字发票的账务处理流程是，在收到货物和蓝字发票时，记录原材料或库存商品等借方，同时记录应交税费和应付账款等。退货后收到红字发票，需用红字冲减原材料或库存商品等借方，同时转出进项税额并记入应付账款等借方红字。整个流程需确保账务准确处理，符合财务规定。
退货收到红字发票的账务处理
在采购过程中，收到货物并伴随蓝字发票时，会计分录处理如下：
一、正常采购流程
1. 借：原材料/库存商品等；
2. 借：应交税费-应交增值税-进项税额；
3. 贷：应付账款/预付账款等。
当发生退货并收到红字发票时，会计分录则有所调整：
二、退货后处理
1. 针对原材料或库存商品，使用借方红字进行冲销之前采购的库存；
2. 贷方蓝字表示将已计提的进项税额转出；
3. 应付账款或预付账款等使用借方红字表示退款或冲销之前的应付账款。具体分录为：
借原材料/库存商品（红字）
贷应交税费-应交增值税-进项税额转出（蓝字）
贷应付账款/预付账款等（红字）。
通过这样的账务处理，企业能够准确反映退货后的实际财务状况，确保财务数据的真实性和准确性。
