出差回来报销差旅费的账务处理包括多个步骤。首先，根据出差人员的部门，将差旅费记入相应的科目，如管理费用、销售费用、制造费用等。其次，若取得专票或旅客运输发票，需记录应交增值税-进项税额。再次，通过银行存款支付差旅费，并处理备用金和未支付的报销款。整个过程涉及借、贷多个账目，需仔细处理。
出差回来报销差旅费的账务处理流程
出差员工报销差旅费后，财务部门需进行相应的会计处理。具体流程如下：
一、费用报销
1. 差旅费报销入账
借：
管理费用-差旅费（管理部门人员出差）
销售费用-差旅费（销售部门人员出差）
制造费用-差旅费（车间管理人员出差）
贷：银行存款（报销时通过银行存款支付）
若涉及报销款项尚未支付，则记录为：其他应付款。
二、增值税处理
若取得的是专用发票或旅客运输发票，则：
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款或其他相关科目
体现公司因出差产生的增值税支出。
三、备用金处理 若出差前借有备用金，报销时会有备用金的冲减： 借：其他应收款-备用金（冲减出差前借的备用金） 贷：银行存款/库存现金等科目 体现备用金的归还与报销款项的支付情况。 通过以上分录，财务部门能够准确记录差旅费的报销情况，确保账务的清晰与准确。确保公司的财务管理工作能够顺利进行。
