企业发现已结账的期初余额错误，需要调整处理。具体步骤包括反结账和反记账。首先反结账，选择需要取消反结账的月份，输入主管口令取消结账。然后反记账，按特定快捷键并输入口令恢复记账前状态，再取消记账。针对银行存款期初余额输入错误的情况，需调整分录。摘要字数控制在200字以内。
企业已结账后发现期初余额出现错误，需要进行调整处理。具体步骤如下：
一、反结账操作
1. 首先，需要反结账以恢复记账状态。点击“期末”菜单中的“结账”功能，进入结账界面。
2. 在打开的界面中，选择要取消反结账的月份。
3. 同时按下Ctrl+Shift+F6键，输入主管口令进行确认，以取消结账。
二、反记账操作
1. 接下来进行反记账操作。进入总账的“期末”对账功能。
2. 在对账界面打开后，按下Ctrl+H键，激活恢复记账前状态。
3. 然后，输入主管口令确认，以进入恢复记账前状态。
4. 在此状态下，执行总账的“凭证”恢复记账前状态功能，再次输入主管口令，以取消记账。
针对学员提到的具体情况——银行存款期初余额输入错误，但已结账，调整分录的方式如下：
调整分录步骤
1. 识别错误原因及金额：首先明确期初余额错误的具体原因和金额。
2. 编制调整凭证：根据错误的性质和金额，编制相应的调整凭证。
情况假设（以借方为例）：假设银行存款期初余额少记，需增加相应金额。
调整分录示例：
假设错误涉及银行存款账户和某供应商账户：
借：银行存款 [具体金额]
贷：应付账款（或相关科目） [具体金额] （根据实际业务情况选择对应科目）
若涉及其他科目，同理进行相应调整。
3. 审核并保存调整凭证：完成调整后，审核并保存该调整凭证。
4. 更新财务报表及账簿：根据调整后的凭证更新财务报表及相关账簿。
5. 进行再次对账与审核：确保所有调整都已正确完成并再次进行对账与审核，确保账务准确性。
通过这样的步骤，企业可以正确地调整已结账的期初余额错误，确保账务的准确性。
