汇算清缴企业所得税时，若多交了税款，需向税局提供正确的申报表并申请更正。随后，可退回多交税款，并进行相应的账务处理。具体为：借银行存款，贷应交税费—企业所得税；同时，借应交税费—企业所得税，贷以前年度损益调整—所得税费用。
汇算清缴企业所得税多交处理指南
当发现汇算清缴企业所得税多交了，不必过于担心。此时，您需要提供一份准确的所得税汇算清缴申报表，并向税务局申请进行更正申报。随后，税务局将为您退回多交的税款。
在账务处理上，当收到退回的多交税款时，您需记录如下：
一、退款入账
借：银行存款
贷：应交税费—企业所得税
这表示您的银行存款增加，而应交的企业所得税减少。
二、调整账务
随后，为了正确反映企业的财务状况，您需要进行以下账务调整：
借：应交税费—企业所得税
贷：以前年度损益调整—所得税费用
这样，您的账务就能得到正确的调整，真实反映企业的财务状况。
在进行上述操作的同时，建议您仔细核对汇算清缴的数据，确保下次申报更为准确，避免再次出现类似情况。确保所有操作符合相关财务和税务法规，保障企业的合法权益。
