计提的费用在收到发票后，需要冲销之前的计提分录，并依据发票重新做费用分录。若预计本月无法收到发票，可考虑冲回之前计提的费用，具体做法为借：其他应付款等科目，贷：管理费用等科目。待收到发票后再做相应处理。这样做能确保财务记录的准确性。
计提的费用收到发票后的处理流程
当企业计提的费用收到对应的发票后，需要进行一系列的账务处理。首先，冲销之前的计提费用。具体操作是，借其他应付款等科目，贷管理费用等科目，以冲销之前的分录。这一过程是为了确保账务的准确性和真实性。
根据收到的发票进行新的费用分录。当企业收到费用发票时，应按照借管理费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额）的顺序进行记账。同时，贷方则记为银行存款等科目，确保资金的正确流向和记录。
若之前计提的费用在本月尚未收到发票并预计无法收到，确实需要考虑是否需要进行冲回操作。这种情况下，建议仔细核对相关账目和凭证，确保决策的准确性。具体操作时，依然按照冲销分录的方式处理，再根据实际情况进行费用调整或重新规划。务必确保账务处理的及时性和准确性，避免不必要的财务风险。在进行账务处理时，务必遵循企业的财务制度和相关法律法规。
