已认证收到发票抵扣后发生退票，需申请红字发票并处理账务。具体操作包括填写红字发票信息表、提交税局审批、根据通知单号码开具负数发票。对于取得的进项红字发票，需进行相应账务处理，涉及应付账款、库存商品或原材料以及应交增值税的调整。
已认证收到发票抵扣后退票的处理方法
当您已认证收到的发票并进行了抵扣，随后发生退票情况时，需要按照以下步骤操作：
一、红字发票信息表的提交与审批
1. 遇到已认证收到发票抵扣后退票的情况，首先需要填写红字发票信息表。
2. 将填好的信息表提交至税局进行审批。
二、开具负数发票
待税局审批通过后，根据通知单号码录入系统，开具负数发票。
三、账务处理方法
对于取得的进项红字发票，账务上应做如下处理：
1. 借：应付账款（或其他相关科目）
2. 贷：库存商品或原材料
3. 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
具体处理时，应注意以下几点：
确保所有操作均符合税务规定，确保信息的准确性。
在进行账务调整时，务必保持原意不变，准确反映经济实质。
填写信息表、提交审批、开具负数发票等步骤要齐全，不得遗漏。
按照上述步骤操作，可以妥善处理已认证收到发票抵扣后退票的情况，确保账务的准确性和合规性。
