出纳主要负责按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对收付凭证进行复核和处理，管理库存现金和银行存款，确保资金安全。包括复核收付款、管理现金和银行存款日记账、控制签发空白支票、确保账户安全等。
出纳工作职责详解
作为公司出纳，其工作内容因企业而异，需根据实际业务情况来确定。但大体上，出纳主要负责以下事宜：
一、现金与银行结算管理
1. 遵循国家现金管理和银行结算制度，复核稽核人员审核签章的收付凭证。
2. 对于较大金额的开支，必须得到会计主管或单位领导的审核签章方可支付。收付款后，需在凭证上签章并加盖“收讫”或“付讫”戳记。
二、现金管理
1. 确保库存现金不超过银行核定限额。超出部分应及时存入银行。
2. 严禁使用“白条”或有价证券抵充库存现金，严禁挪用现金。
三、支票与账户管理
1. 严格控制签发空白支票。如因特殊原因需签发不填金额的转账支票，必须在支票上注明详细事项并由领用人签章。
2. 随时掌握银行存款余额，防止银行透支。
四、日记账管理
1. 现金和银行存款日记账需按序时记账，日结余额。
2. 核对现金账面余额与实际库存，及银行存款账面余额与银行对账单，对未达账项及时查询。
五、安全与保密职责
1. 确保现金、银行存款及有价证券的安全与完整。
2. 如有短缺，需承担赔偿责任。
3. 保守保险柜密码，保管好钥匙，不得转交他人。
出纳工作是公司财务运作的重要环节，要求出纳人员细致、谨慎、负责任，确保公司资金的安全与流畅。
