出纳工作内容及流程详解
一、银行存款与现金管理
1. 办理银行存款和现金的领取工作。
2. 严格审核现金的收付，确保金额准确无误，并注意票面的真伪。
二、票据与收据管理
1. 负责保管支票、汇票、发票和收据等。
2. 做好银行日记账，及时分清账户，避免混淆。
三、财务章保管
负责保管财务章，并确保日常工作中正确使用。
四、差旅费报销流程
1. 员工出差需分借支和不可借支两种情况，借支需填写借支单，经总经理审批后由财务审核，出纳付款。
2. 员工出差回来后，需据实填写支付证明单，并附上收据或发票。经证明人签字、总经理审批后，由会计审核，出纳给予报销。
五、工资发放与日常现金管理
1. 现金收付：当面点清金额，并加盖“现金付讫章”。每日将现金存入银行，不得“坐支”。每日进行现金盘存，确保账实相符。
2. 银行账处理：登记银行日记账，每日结出各账户余额。保管好空白支票，不得随意放置。
3. 报销审核：审核支付证明单上的签字情况、原始票据的完整性及合规性。若有疑问，及时查明原因或不予报销。
通过上述流程与内容的严格执行，确保公司财务工作的准确性与高效性。
