销售方开的未认证专票跨月冲红流程包括填写红字发票信息表、提交税局审批、根据通知单开具负数发票。销项红冲的账务处理为借主营业务收入、应交税费，贷应收账款等科目。整个流程旨在冲减错误或退货等情况下已开具的蓝字发票，确保财务准确性。
销售方开的未认证专票跨月冲红流程详解
针对销售方开具的未认证专票，若需跨月冲红，其流程如下：
一、红字发票信息表的填写与提交
销售方首先需在开票系统中详细填写红字发票信息表。此表内容包括需冲红的发票具体信息。完成填写后，将信息表提交至税局进行审批。
二、通知与审批
提交后，等待税局审批。一旦审批通过，销售方会收到通知单号码。此时，可根据此通知单号码，在开票系统中录入通知单号码，为下一步开具负数发票做准备。
三、开具负数发票
得到通知后，销售方可以在系统内根据通知单号码开具负数发票，以此冲红之前的蓝字发票。
四、销项红冲的账务处理
对于财务处理方面，具体操作如下：
1. 借：主营业务收入
此部分记录的是冲红的销售收入。
2. 应交税费—应交增值税（销项税额）
此处记录的是因冲红而产生的相应销项税额变更。
3. 贷：应收账款等科目
对应账户因冲红销售而产生的账务调整。
以上流程确保了销售方开的未认证专票在跨月情况下能够正确冲红，并确保财务处理的准确性。
