针对同一人的其他应收款和其他应付款的对冲操作，需先编制余额明细表并注明对冲理由。经财务领导审批后，根据单位具体余额情况，以红字借贷方式进行冲抵。操作需经审批，不可自行决定。
往来上其他应收款与其他应付款的对冲操作
在企业的财务往来中，其他应收款与其他应付款的对冲是常见的操作。当涉及同一人的应收与应付款项时，需要进行对冲操作。以下是具体的操作步骤：
一、编制余额明细表
首先，需要详细列出其他应收款与其他应付款的余额明细，确保每一项款项都清晰明了。
二、明确对冲理由与身份
随后，要明确对冲的理由，并确认涉及的往来款项是否为同一人。这是审批过程中的重要依据。
三、提交审批
在编制好明细表并确认好对冲事项后，需提交至财务领导进行审批。审批通过后方可进行对冲操作。
四、进行冲抵操作
根据单位的实际余额情况，选择适当的冲抵方式。若为同一人的应收款项与应付款项对冲，可采取以下分录格式：
冲抵操作分录：
借：其他应收款-XX（红字）
贷：其他应付款-XX（红字）
或者根据具体情况，采用反向分录。
这里的“红字”表示在账务中以负数形式体现，即进行冲抵。
注意事项：
1. 操作过程中不得擅自做主，合并事项需要经过相关部门审批。
2. 保持原始数据的准确性，确保冲抵操作的正确性。
3. 对冲操作必须严格按照财务规定进行，避免出现差错。
通过上述步骤，可以完成其他应收款与其他应付款的对冲操作，确保企业财务的准确性与清晰性。
