员工出差报销的差旅费根据所属部门确认科目，如管理部门计入管理费用，销售部门计入销售费用。可抵扣发票还需确认进项税额。总之，差旅费报销的科目需要根据具体情况而定。
报销差旅费的科目归属
员工出差报销的差旅费，其科目归属明确依据员工所属部门而定。以下是具体的分类情况：
一、部门差旅费的科目归属
员工出差的差旅费，根据所属部门的性质进行明细核算。
1. 管理部门的差旅费
管理部门人员出差产生的费用，应计入管理费用—差旅费。
2. 销售部门的差旅费
销售部门人员出差所产生的费用，应明确计入销售费用—差旅费。
二、发票的处理
员工报销差旅费时，若取得的发票可以抵扣，那么还应确认相应的进项税额。
具体的会计处理如下：
1. 管理费用差旅费报销
借：管理费用—差旅费
贷：现金（或银行存款）
若发票可抵扣，再加记：
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：现金（或银行存款）
2. 销售费用差旅费报销
借：销售费用—差旅费
贷：现金（或银行存款）
同样，若发票可抵扣，再按上述方式处理进项税额。
以上内容明确了报销差旅费的科目归属及相应的会计处理，确保财务处理的准确性和规范性。
