对于非公司员工的报销，如客户差旅费，可以计入“管理费用—业务招待费”科目核算。会计分录为借：管理费用—业务招待费，贷：银行存款。此类费用属于企业为组织和管理生产经营所发生的费用，可在企业所得税前按业务招待费规定扣除。对于如何对公转账，需按照公司财务流程操作，确保凭证齐全、账目清晰。
关于非公司员工的报销做账流程及对公转账事项
对于非公司员工的报销做账，首先需要明确的是，若企业为客户或外部人员报销与生产经营相关的差旅费或业务费，这些费用属于企业为组织和管理企业生产经营所发生的费用。在企业会计中，这些费用可以参照业务招待费的核算方式进行会计处理。
一、报销做账流程
1. 会计科目设置：对于报销的差旅费或业务费，可以记入“管理费用—业务招待费”会计科目。
2. 会计分录处理：
借：管理费用—业务招待费
贷：银行存款
（这里表示使用银行存款支付非公司员工的报销费用）
二、对公转账注意事项
1. 在进行对公转账时，需确保收款方信息准确无误，包括账户名、账号、开户行等。
2. 转账时需注明转账原因，确保与报销费用相对应。
3. 完成转账后，及时与财务部门沟通，确保资金流水清晰，做好相关记录。
特别提醒：企业所得税前扣除相关费用时，需遵循业务招待费规定，确保相关报销费用符合税法规定。
以上内容仅供参考，具体操作还需根据企业实际情况和财务制度进行调整。
