针对查无此票的发票，应退回并让对方补开正确发票。处理时，借库存商品、原材料、应交税费等科目，贷应付账款。确保账务准确并合规。
查无此票的发票处理指南
当遇到查无此票的发票时，正确的处理方式是将此发票退回给对方。为确保双方账目清晰，让对方补开一份正确的发票并入账是必要的。以下是具体的处理步骤及账务处理方法。
一、处理步骤
1. 退回发票：确认发票查无此票后，第一时间将此发票退回给对方。
2. 要求补开：联系对方，要求补发一份正确的发票。
二、账务处理方法
当收到对方补开的正确发票后，进行如下账务处理：
借方科目：
库存商品—某某产品：如购买的产品是库存商品，记入借方。
原材料—某某材料：如购买的是生产原材料，记入借方。
应交税费—应交增值税（进项税额）：税额部分也需记入借方。
贷方科目：
应付账款：对应支付给对方的款项，记入贷方。
账务分录示例：
借：库存商品—XX产品
原材料—YY材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
通过这样的处理方式，既能确保发票的准确性，又能保证账务的清晰。
