出纳的工作流程包括现金收付和银行存款收付。现金收付需根据会计开具的收据或发票进行收款，并登记现金流水账，加盖财务结算章。银行存款收付包括收货款和其他项目收款，以及贷款、日常性业务款项、打卡工资、还贷及银行结算等。出纳需熟练掌握公司各银行户头，随时掌握银行存款余额，避免空头。
出纳的工作流程及规范操作指南
一、现金收付流程
1. 收现流程
根据会计岗位开具的收据（销售会计开具的发票）收款。
核对收据金额是否正确，大小写是否一致，并确认有经手人签名。
在收据（发票）上签字并加盖财务结算章。
将相关凭证登记现金流水账及票据传递登记本。
将凭证传至相应岗位。
注意事项：
原则上只有收到现金才能开具收据。
涉及转账的，需特别标注并加盖相关图章。
2. 付现流程
审核现金付款凭证与原始凭证金额是否一致。
核实领款人签名后付款，并在原始凭证上加盖"现金付讫"图章。
登记现金流水账，并及时传递凭证至主管岗复核。
二、银行存款收付流程
1. 银收流程
整理收款票据，如支票、汇票等。
核查和补填进账单，并送至主管岗背书。
送交司机进账及取回单。
整理回款单据，并编制回款登记表。
注意事项：
审核支票、汇票等收款凭证的真实性和准确性。涉及贷款回款等特定项目，需特别关注。确保贷款到账后及时记录并传递相关信息。对于银行贷款，需及时跟进到账情况并记录相关凭证。确保支票填写完整，避免签发空白支票。确保收款单位名称与合同、发票一致。有前期未报账款项的个人及部门，暂停办理付款业务。对于打卡工资、业务员兑现等特定付款，需按照相应流程操作并确保及时到账。确保税款缴纳准确无误，及时跟进税卡交税情况并编制相关凭证。随时掌握各银行存款余额，避免空头情况发生。熟练掌握公司各银行户头信息以便进行各项操作。通过优化流程和小标题的使用，使文章更加清晰易懂，便于用户阅读体验。
