应收账款保理业务流程包括卖方企业与保理商签订保理协议，出售合格应收账款给保理商。保理商对卖方企业的客户进行资信评价并核定信用额度，形成“核准的”应收账款。若客户无力付款，保理商对卖方无追索权。最后，保理商在付款时追索融资款项。至于账务处理，涉及从保理申请到放款的具体流程，需按照相关会计准则进行记账处理。
应收账款保理业务流程详解
应收账款保理业务是一项为企业提供融资和财务管理的服务。以下是该业务的详细流程：
一、协议签订
1. 卖方企业与保理商签订保理协议。
2. 卖方将赊销产生的合格应收账款出售给保理商。
二、资信评估
对于无追索权保理，保理商对卖方企业的客户进行资信评价。
核定信用额度
保理商根据客户的资信情况，为其核定一个信用额度。在此额度内的应收账款被视为“核准的”应收账款。
三、应收账款管理
当卖方企业的客户无法支付应收账款时，保理商对卖方没有追索权。这意味着保理商将承担一定的风险。
四、融资与追索
保理商在付款时，若之前核准的应收账款未能如期收回，保理商有权向卖方追索，以收回向其提供的融资。
那么，从保理到最后的放款，这中间的账务如何处理呢？具体如下：
账务处理流程
1. 应收账款转让登记：卖方将应收账款转让给保理商，并在相关系统中进行登记。
2. 融资入账：保理商为卖方提供融资，资金入账。
3. 收款与坏账准备：保理商负责收款，并根据实际情况计提坏账准备。
4. 追索与反转让：若发生追索情况，保理商有权要求卖方返还融资并承担相应责任；若情况好转，也可进行反转让操作。
以上即为应收账款保理业务的完整流程及其账务处理。希望通过这样的梳理，能够帮助您更好地理解这一业务。
