发票冲红后重新开具的发票，会计处理需根据具体情况进行。对于增值税专用发票，若购买方已认证抵扣，则由购买方申请开具红字发票信息表；若未抵扣，则由销售方申请。对于增值税普通发票，直接在开票系统填开界面点击红字录入信息后打印。重新开具的发票会计做账时，借：应收账款等，贷：主营业务收入和应交税费-应交增值税-销项税额。
发票冲红后重新开具的发票账务处理详解
当发票冲红并重新开具时，账务处理方式如下：
一、发票冲红的基本流程
当需要冲红发票时，不论是增值税专用发票还是普通发票，都需要按照规定的流程进行操作。首先，通过开票系统申请开具红字发票信息表，提交后等待审核。审核通过后，将信息表交给相应的另一方（购买方或销售方）。
二、针对不同发票类型的处理
1. 增值税专用发票的处理
若购买方已经认证抵扣，则由购买方在开票系统申请开具红字发票信息表。提交审核通过后，将信息表交给销售方，销售方据此在开票系统开具红字发票。
若购买方未进行抵扣，则销售方负责在开票系统开具红字发票信息表，后续操作与上述情况相同。
2. 增值税普通发票的处理
对于增值税普通发票，直接在开票系统的普通发票填开界面点击“红字”，然后录入对应信息，确认无误后打印即可。
三、账务记录
根据重新开具的发票，进行账务记录。具体为：
借：应收账款等
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
以上内容确保了账务处理的准确性和规范性，确保企业财税健康。
