收到供应商退款时，会计处理方式为借：银行存款，贷：应付账款。对于销售商品发生退货的情况，若尚未确认销售商品收入，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。若为平销返利，建议开红票处理。整体而言，会计处理需根据具体情况进行相应调整。
收到供应商退款时的账务处理
当收到供应商退回的货款时，首先需要进行会计分录处理。具体操作如下：
1. 货款退还的会计分录
借：银行存款
贷：应付账款
当企业收到供应商退回的货款时，表示银行存款增加，同时应付账款减少。
2. 销售商品发生退货的会计处理
对于已销售商品发生退货的情况，若尚未确认销售商品收入，需将已记入“发出商品”科目的商品成本金额进行相应调整。
借：库存商品
贷：发出商品
这样，库存商品增加，发出的商品减少，确保账务准确性。
3. 平销返利的处理
若属于平销返利，实务操作中建议开具红字发票。这样，账务上可以更准确地体现退款事宜。
为了确保账务处理的准确性和规范性，企业在操作过程中应严格按照上述会计分录进行处理，确保每一笔账务都有明确的记录，避免产生不必要的财务风险。
