采购入库单会计分录的处理方式，在收到入库单但未收到发票时，暂估应付账款，会计分录为借：库存商品/原材料/固定资产等，贷：应付账款-暂估应付账款。后期收到发票后，再根据实际情况进行进项税额的会计处理。若入库单和发票同时入账，则直接按照相关规定进行会计分录，包括库存商品、原材料、固定资产等的入账，以及应交税费的记录。
采购入库单的会计分录处理
当收到入库单但尚未收到发票时，会计分录如下：
暂估入账：
借：库存商品/原材料/固定资产等（不含可抵扣进项税额）
贷：应付账款-暂估应付账款
后期取得发票并结算：
借：应付账款-暂估应付账款
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
针对采购入库单与发票同时入账的情况，会计分录如下：
入库单与发票同时处理：
借：库存商品/原材料/固定资产等
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
具体细节解析：
在采购过程中，当收到入库单但尚未收到发票时，意味着货物已经入库，但款项尚未支付。此时，会计需要进行暂估入账，将库存商品、原材料或固定资产等记入借方，贷方则记为应付账款中的暂估应付账款。待后期收到发票后，再进行相应的调整，将暂估应付账款与应交增值税进项税额记入借方，最终应付账款记入贷方。若采购入库单与发票同时到达，则直接按照正常流程进行会计处理，记入库存、税费及应付账款。
在整个过程中，会计需确保每一项记录都准确无误，以保证公司财务的清晰与规范。
