公司员工出差报销的差旅费根据部门不同，会计分录有所区别。管理部门差旅费计入管理费用，销售部门则计入销售费用。若取得的发票可抵扣，还需确认进项税额。分录为借相关费用科目、应交税费-应交增值税-进项税额，贷银行存款等。
差旅费会计分录编制详解
员工出差报销的差旅费，是依据其所属部门来确定科目的。对于管理部门人员，其出差费用计入管理费用—差旅费；销售部门人员的差旅费，则归入销售费用—差旅费。若取得的发票可以抵扣，还需确认相应的进项税额。
一、差旅费的基本会计分录
对于可抵扣的差旅费发票，会计分录如下：
借：
管理费用—差旅费
销售费用—差旅费
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：银行存款或其他相关科目
二、具体解释
1. 员工出差产生的差旅费用，是企业经营中的正常支出。需要根据员工所在的部门来划分费用归属。
2. “管理费用—差旅费”和“销售费用—差旅费”分别指的是管理部门和销售部门员工出差所产生的费用。
3. 如果取得的发票可以抵扣税额，那么需要确认相应的进项税额，以享受税收优惠政策。
4. 通过上述会计分录，企业可以清晰地反映差旅费用的支出情况，并进行有效的财务管理。
通过上述分录及解释，企业可以明确差旅费的会计处理，确保财务记录的准确性和规范性。
