已经抵扣的进项发票若需冲红，购买方需先提交红字发票申请给税局审批。审批通过后，销售方根据通知单录入系统开具负数发票，完成冲红操作。
已经抵扣的进项发票红冲操作指南
当您需要红冲已抵扣的进项发票时，可以按照以下流程操作：
购买方的操作：
1. 填写红字发票申请审批表：购买方需在增值税开票系统中，按照要求准确填写红字发票（或负数发票）申请审批表。
2. 提交审批：完成填写后，将申请审批表提交至税局进行审批。
税局审批通过后：
销售方的操作：
1. 根据通知单录入系统：销售方在接到税局审批通知后，根据通知单上记载的号码，在系统中录入相关信息。
2. 开具负数发票：根据系统提示，正式开具负数发票。
请注意，此流程中的每一步都至关重要，务必确保信息的准确性和操作的规范性。在操作过程中，如有任何疑问，建议及时咨询税局或专业税务人员，以确保红冲操作的顺利进行。同时，务必保留好所有相关凭证和记录，以备查验。
以下是对文中提到的“借贷”分录格式的说明：
由于文中未具体提及“借贷”分录格式的相关内容，因此无法对其进行润色和解释。如有相关需求，请提供具体的“借贷”分录内容，以便进行更准确的润色和解释。
