对于已发生的成本发票未收到的情况，应尽快与供应商沟通并让对方开具进项发票以便入账。支付款项时，先做预付账款的账务处理，待取得发票后，再将其转为库存商品等科目的账务记录。
已发生的成本发票未收到时的处理方法
当面临已发生的成本但发票尚未收到的情况，您应当与供应商进行及时沟通，催促对方尽快开具进项发票以便入账。
与供应商的沟通
沟通是解决问题的关键。联系供应商，友好地提醒对方尽快开具发票，确保双方的合作顺利进行。
账务处理的建议
在未收到发票前，支付款项时，您的账务可以这样处理：
预付款项的账务处理
当您支付款项时：
借：预付账款（表示已支付但尚未收到发票的金额）
贷：银行存款（表示从银行账户划转的金额）
取得发票后的账务处理
待您收到发票后：
借：库存商品等科目（根据实际购买的成本或商品入库的价值进行记账）
贷：预付账款（之前预付的款项）
这样的处理既确保了资金的流动，又保证了账务的清晰。确保每一步的账务处理都严格遵循会计原则，以保证财务记录的准确性和合规性。在操作过程中，无需改变原文的借贷分录格式，只需通过合理的段落划分和小标题使用，即可使文章更加易于阅读和理解。
