员工出差发生的加油费，应计入管理费用或销售费用等科目。如果是一般纳税人并取得专票，还可以抵扣相应进项。具体做账方式为借：管理费用—差旅费—加油费，贷：现金等，同时记录应交税费—应交增值税—进项税额。
出差发生的加油费做账方式
员工出差时产生的费用，应根据其所在部门进行账目处理。对于出差期间产生的加油费，处理如下：
一、基本做账原则
员工出差发生的费用，通常计入管理费用或销售费用等科目。若员工取得的是专票，在一般纳税人的情况下还可以抵扣相应的进项税额。
二、具体分录处理
对于加油费的分录，操作如下：
借：
管理费用—差旅费—加油费
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：
现金或其他相关科目
三、详细说明
当员工因公务出差，其行程中产生的加油费用，视为公司的一项经营成本。在账目处理上，应详细记录每一笔费用，并确保专票的真实性和有效性，以便进行税额抵扣。同时，保持做账的规范性和准确性，确保公司的财务管理工作顺利进行。
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