人员伙食费若没有票据无法直接入账作为企业成本进行税前扣除，但可以通过制作明细表并获取领导负责人签字和单位公章作为原始凭证进行入账处理。需注意，无法取得发票的支出需进行纳税调增。
人员伙食费无票据处理与入账流程
当面对人员伙食费无法取得发票的情况时，首先需明确一点：无票据的费用可以入账，但具体操作需遵循一定流程。具体细节如下：
一、明细表制作
对于无法取得发票的费用，应先制作一个详细的明细表。此表应清晰列出伙食费的支出情况，包括日期、金额等关键信息。
二、领导审批
随后，需将此明细表提交给相关领导负责人。负责人需在表格下方进行签名或盖章，以示审批。
三、单位公章加盖
最后，加盖本单位公章，以此证明该笔支出的正式性与合法性。
四、作为原始凭证
经过上述流程的明细表，即可作为此笔支出的原始凭证。需要注意的是，虽然可以入账，但此类费用不得在企业所得税税前扣除，需在税务申报时进行纳税调增。
在具体操作时，若涉及到会计分录的处理，建议按照企业现有的会计制度进行借贷分录的登记。希望通过上述润色，能为您带来更佳的阅读体验，同时确保信息的完整与准确。
