企业收到对方开具的红字发票时，应根据发票内容确认对应的分录。如发生退货，需冲减之前的分录，涉及税费也要冲减。具体做法为借：应付账款等，贷：库存商品，应交税费。简而言之，收到红字发票要做相应的账务调整。
收到对方开具的红字发票的账务处理
当企业收到对方开具的红字发票时，需要根据红字发票的内容进行相应的会计处理。具体操作如下：
一、关于库存商品的退回处理
当企业购买库存商品后，若发生退回，需冲减之前的会计分录。具体操作是：
1. 库存商品的冲减处理：
根据红字发票内容，确认需要冲减的库存商品数量与金额，进行会计分录。具体为：借：应付账款等，贷：库存商品。
二、关于进项税额的处理
若退回的商品涉及到进项税额，还需要进行相应的税费处理。具体操作是：
1. 进项税额的冲减处理：
根据红字发票内容，确认需要冲减的进项税额金额，进行会计分录。具体为：借：应交税费（如：应交增值税—进项税额转出），贷：应交税费（或相关科目）。
以上处理中，企业需严格按照红字发票的内容进行确认，确保账务处理的准确性。同时，在实际操作中，企业还应关注发票的真伪、内容的完整性等，确保账务处理的合规性。通过这样的处理，企业能够准确反映交易的真实情况，保障自身的财务安全。
