公司餐费若没有合法发票，即使有收据也不能在税前扣除。餐费报销需责任人提供发票，若提供困难且公司认可，可暂估入账但需提供说明作为证据。暂估入账费用在纳税申报时需调整，不能在所得税前扣除。因此，公司应确保餐费有合法发票以便入账和报销。
公司餐费处理与发票问题详解
关于公司餐费的入账问题，需依据相关法规进行妥善处理。针对没有取得合法发票的餐费，具体处理如下：
一、收据情况处理
若公司餐费只有收据，那么餐费是可以入账的。但需注意，根据税务机关的规定，此类餐费不能在税前扣除，年末进行汇算清缴时，需进行纳税调增。
二、发票报销要求
为确保合规，餐费报销时责任人需提供发票进行报销。若提供发票确有困难，但公司认可该笔费用，可暂估入账，但需提供相应的说明作为证据。
三、暂估入账的调整
暂估入账的费用在纳税申报时需做相应调整，同样不能在所得税前扣除。这一点需特别注意，以避免不必要的税务风险。
具体细节如下：
1. 没有发票的情况：若公司餐费未能取得合法发票，建议尽快与供应商协商补开发票。若无发票，仅有收据，该笔费用可入账，但不得在税前扣除。
2. 报销与暂估入账：员工在报销餐费时，必须提供发票。若因特殊原因无法提供，需提交书面说明并经过公司审批，方可暂估入账。
3. 税务调整：无论是收据入账还是暂估入账的费用，在纳税申报时都要进行相应调整，确保符合税务规定。
公司处理餐费时，必须严格遵守税务法规，确保每一笔费用都合法合规，避免因处理不当带来的风险。
