关于用发票报销餐费的会计分录，企业支付员工报销的餐费应计入“管理费用—福利费”科目。具体分录为：先借相关费用科目（如业务招待费），贷应付职工薪酬—职工福利费；待实际支付餐费时，再借应付职工薪酬—职工福利费，贷库存现金或银行存款。以发票为凭据进行报销。
用发票报销餐费的会计分录处理
在企业运营中，员工因工作或业务需要产生的餐费报销是常见的。针对这些餐费的会计处理，具体分录如下：
一、餐费报销的初步核算
当企业支付员工因业务招待而产生的餐费时，应首先将其计入“管理费用—福利费”科目。此时的会计分录为：
借：管理费用-业务招待费 / 销售费用-业务招待费
贷：应付职工薪酬—职工福利费
二、实际支付餐费的会计处理
当企业根据实际报销情况支付餐费时，需要进行第二次的会计处理。具体分录为：
借：应付职工薪酬—职工福利费
贷：库存现金 / 银行存款
以上分录清晰明了地反映了企业报销餐费的流程。通过这种方式，企业能够准确地进行财务核算，并保障员工的福利待遇。在实际操作中，企业应确保相关发票的真实性和合规性，以确保会计处理的准确性。
